22.资金来源运用表
系会计部根据年度产销库存计划、资本支出计划及债务偿还计划等资料，编制而成。
23.管理计划说明书
由公司总务部及人事科就组织编制合理化计划、人员增减异动计划、人力发展训练计划、管理规章办法的推行计划等加以说明，以供总经理室编写经营计划及会计部编制管理费用预算的参考。
24.经营计划说明书
由总经理室就前述有关资料，就营业生产，资材管理等计划加以综合及摘要的说明。
□ 推行预算制度的组织
1.公司预算委员会：主任委员：总 经 理
副主任委员：副总经理
委 员：贸易部经理 内销部经理 供应部经理 总务部经理 会计部经理
总经理室主任生产管理中心主任 第一厂厂长 第二厂厂长 执行秘书：会计部副理
2.一厂预算委员会：主任委员： 厂 长委 员： 副厂长 副厂长 主 任
执行秘书： 专 员
3.二厂预算委员会：主任委员： 厂 长 委 员： 副厂长 副厂长 主 任
科 长 科 长 执行秘书： 专 员
4预算委员会的职责：
（1）决定公司或各厂的经营目标及方针。
（2）审查公司各部及一、二厂的初步预算并讨论建议修正事项。
（3）协调各部门间的矛盾或分歧事项。
（4）预算的核准。
（5）环境变更时，预算的修改及经营方针的变更。
（6）接受并分析预算执行报告。
5.预算执行秘书的职责：
（1）提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等。
（2）提供各部门所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考。
（3）汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算委员会讨论。
（4）督促预算编制的进度。
（5）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况。
（6）劝导各部门切实执行预算有关事宜。
（7）其他有关预算推行的策划与联络事项。
预算编审程序及日程进度
10月1日 公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的经营目标。 标，及准备预算编制筹备事项，并编成会议资料。
10月11日 召开公司预算委员会，说明预算编制程序，颁布公司年度经营目标。
10月12日 召开一、二厂预算委员会，根据公司年度经营目标，颁布一、二厂年度经营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，并设定产能、用料、人工及费用预算标准。
10月13日 贸易部、内销部及一、二厂各级主管开始编制预算，总务部、人事室、事业关系室开始拟订各项管理计划大纲及完成进度表。
www.deyou8.com的10月26日 总经理室及生产管理中心开始编制预算。
公司预算委员会执行秘书汇总各单位的初步预算及计划大纲，做成修正案提交公司预算委员会讨论。
11月1日 召开第二次公司预算委员会，协调修正总经理室及生产管理中心提报的年度产销计划。核定一、二厂提报的产能、用料、人工及费用预算标准、及各部门提报的管理计划大纲及完成进度表。
2日 总经理室、生产管理中心、贸易部、内销部根据公司预算委
员会决议事项修正预算，一、二厂根据核定的生产计划及用料标准、编制材料耗用量预算及人工制造费用预算。各部门根据核定的管理计划大纲及进度表着手草拟计划草案。
9日 供应部开始编制预算。
13日 一、二厂开始编制生产成本预算。
20日 会计部开始编制预算。
12月1日 总经理室开始编制经营计划说明书。
5日 召开第三次公司预算委员会，讨论通过年度经营计划及年度预算案。
6日 颁布年度经营计划及年度预算。
7日 各单位开始编制下一年度元月份预算。