人员工资福利 694,479
735,096
1,011,186
1,050,625
1,134,643
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总非直接花费 1,014,305
1,065,889
1,466,220
1,523,406
1,645,233
固定支出
地产税 45,689
48,362
66,525
69,120
74,648
保险费 29,241
30,951
42,576
44,237
47,774
总固定支出 74,930
79,313
109,101
113,357
122,422
利息支出 241,031
225,885
208,985
190,129
169,092
贬值 262,500
245,000
228,667
213,442
199,194
税前收入 120,781
193,983
480,839
550,453
662,581
税务 48,321
77,593
192,336
220,181
265,033
净收入 72,469
116,390
288,503
330,272
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中华现代健身中心
财务状况变化预测表
第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
现金项目:
净收入(亏损) 72,469
116,390
288,503
330,272
397.548
贬值 262,500
245,000
228,667
213,422
199,194
操作资金变化
应收款 (201,033)
(11,758)
(106,531)
(12,454)
(26,532)
存货 (91,379)
(5,344)
3,588
(3,632)
(7,739)
预付花费 (54,827)
16,138
(14,531)
(2,076)
(4,422)
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应付款 109,655
6,413
43.593
6,227
13,266
应付税款 48,312
29,281
114,743
27,845
44,852
即时债款 0
(130,894)
(146,041)
(162,941)
(181,796)
投资活动的资金流动 145,697
265,226
411,990
396,663
434,372
出售普通股票 2,500,000
0
0
0
0
长期债务 (2,250,000)
0
0
0
0
现金净增长 395,697
265,226
411,990
396,663
434,372
年初现金平衡 0
395,697
660,923
1,072,913
1,469,576
年末现金平衡 395,697
660,923
1072,913
1,469,576
中华现代健身中心资产债务平衡预测表
第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
流动资产
现金 395,697
660,923
1,072,913
1,469,576
1,903,948
应收款 201,033
212,791
319,322
331,776
358,308
存货 91,379
96,723
93,136
96,768
104,507
预付花费 54,827
38,689
53,220
55,296
59,718
总流动资产 742,936
1,009,126
1,538,591
1,953,417
2,426,481
固定资产
房地产 4,500,000
4,500,000
4,500,000
4,500,000
4,500,000
减去贬值 262,500
507,500
736,167
949,589
1,148,783
总资产 4,980,436
5,001,626
5,302,424
5,503,828
5,777,698
责任
即时责任
应付款 109,655
116,068
159,661
165,888
179,154
应付税款 48,312
77,593
192,336
220,181
265,033
即时债务 130,894
146,041
162,941
181,796
202,833
总即时责任 288,861
339,702
514,938
567,865
647,020
长期债务 2,119,106
1,973,065
1,810,125
1,628,329
1,425,497
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股本 2,500,000
2,500,000
2,500,000
2,500,000
2,500,000
累积盈利 72,469
188,859
477,362
807,635
1,205,183
企业净值和总责任 4,980,436
5,001,626
5,302,425
5,503,829
1.1附录
附A 中华现代健身中心企业结构图
附
健身俱乐部成员情况调查
1.年龄
30岁以下
18-24岁
25-29岁
30-49岁
50岁以上
50-64岁
65岁以上
2.家庭收入（年收入）
]5万以上
4万-4.99万
2.5万-3.99万
1.5万2.49万
1万-1.499万
1万以下
3.教育程度
大学毕业
大学肆业
高中毕业
未达高中毕业
4.职业
专业人士和商务人员
干部和推销员
工人
劳务人员
19%
18%
22%
12%
3%
5%
1%
23%
18%
10%
11%
6%
4%
17%
15%
10%
2%
16%
20%
8%
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资料来源：全国室内运动协会调查，《体育商业》第 <>
附C 市场渗透分析
据市场分析的理论，市场渗透率的定义为：
市场渗透率=地区之中已存在和正在建造的设施+市场需求变量
等号右边的两项指标可以从市场调查的数据之中得出。
市场渗透分析的目的是协助决定一个新的约7500平方米的健身俱乐部是否需要在该地区建造。我们所选择的地区的范围是方圆9公里。分析结果表明，在该地区建造一个新的健身俱乐部是具有足够的市场需求支持的，但若俱乐部的面积超过7500 平方米太多，该地区目前可能会供大于求。下表是市场渗透分析的结果。
市场渗透分析表
人口分布变量 渗透率标准值 现存市场 与标准值差额 建议增值
人口数
25-34岁之间人口
家庭收入超3.5万元的数目
经理人员/专业人员
1,348
260
211
247
2.216
404
422
476
64.6%
55.4%
100.0%
92.7%
1,425
260
271
306